Что такое XBRL?
С нового года, страховые компании обязаны сдавать отчетность в формате XBRL. Возникает много вопросов. Постараюсь доступным языком осветить информацию по формату XBRL.
Для бухгалтера XBRL эта та же самая отчетность, которую он сейчас и готовит. В ней пока ничего не менялось. Он так же должен подготовить Баланс, Отчет о финансовых результатах, Отчет о движении капитала, все необходимые Примечания. Так почему же все вокруг этой отчетности носятся, беспокоятся, переживают? Мое мнение - все в недопонимании, отсутствии информации и нехваткой времени, для того чтобы разобраться. Постараемся восполнить эти пробелы.
Еще раз, с точки зрения бухгалтера ничего не меняется (ну почти ничего, о важных изменениях мы вскоре расскажем). Бухгалтер должен на выходе получить отчетность и сдать её в ЦБ. Вот здесь и возникают изменения - поменялся формат выгрузки отчетности и подходы к её контролю. Таким образом XBRL это формат выгрузки и хранения отчетности (конечно это совсем упрощенный подход к взгляду на XBRL, но я считаю он достаточен и верен для понимания его бухгалтером). Следовательно разбираться с XBRL в основном придется администраторам и программистам информационных систем Субъектов Страхового Дела.
Где и как готовить отчетность, да и с чем вообще работать?
Я думаю, все страховщики знают такую программу как PicoSOFT. Так вот, на сайте ЦБ можно скачать программу, по функционалу похожую на PicoSOFT, называется она Конвертер. В нее можно забить руками отчетность и спокойно сдать её. Это самый простой и действенный вариант, но подходит он только для маленьких компаний с небольшим портфелем договоров. Только компьютер для программы нужен мощный. Мы на ноутбуке запускали проверку отчетности - 3-е суток шла. Через некоторое время поставили на сервер и на нем все прогнали очень даже быстро - минуту или две. Есть огромный плюс - программа бесплатна! О ней мы отдельно расскажем.
Так же различные вендоры разработали продукты аналогичные по функционалу. Выбирайте, покупайте. На сайте ЦБ полно ссылок на ПО для работы с XBRL.
Каков план действий, для сдачи отчетности в ЦБ?
Во-первых:
Необходимо проанализировать Вашу информационную базу, для того, чтобы понимать хватит ли данных в ней и аналитики для выгрузки в формате XBRL. Сравнивать необходимо со следующим файлом: http://www.cbr.ru/Content/Document/File/12030/BFO.zip В нем смотрите вторую часть, это Приложения и Примечания для СО (Страховых организаций). Так же в конце есть описание всех элементов и типов Таксономии.
Так же важный момент закрытие периода. В вашей Информационной Системе периоды должны жестко закрываться. Теперь без этого никуда.
Необходимо проанализировать Вашу информационную базу, для того, чтобы понимать хватит ли данных в ней и аналитики для выгрузки в формате XBRL. Сравнивать необходимо со следующим файлом: http://www.cbr.ru/Content/Document/File/12030/BFO.zip В нем смотрите вторую часть, это Приложения и Примечания для СО (Страховых организаций). Так же в конце есть описание всех элементов и типов Таксономии.
Так же важный момент закрытие периода. В вашей Информационной Системе периоды должны жестко закрываться. Теперь без этого никуда.
Во-вторых:
После того как определили какой информации и аналитики не хватает, формируем требования к Информационной Системе и дорабатываем её в соответствии с этими требованиями. Не забываем, что результат доработки - массив данных с нужной аналитикой достаточной для выгрузки в формате XBRL.
После того как определили какой информации и аналитики не хватает, формируем требования к Информационной Системе и дорабатываем её в соответствии с этими требованиями. Не забываем, что результат доработки - массив данных с нужной аналитикой достаточной для выгрузки в формате XBRL.
В третьих:
Настраиваем выгрузку в:
Настраиваем выгрузку в:
- Конвертер;
- Напрямую в XBRL;
- В выбранную Вами систему.
Или:
Настраиваем формирование отчетности, а ее уже каким-либо образом будем переносить в одну из систем для работы с XBRL
Настоятельно рекомендую сделать выходные формы, для анализа получившегося результата, до процедуры выгрузки.
Настраиваем формирование отчетности, а ее уже каким-либо образом будем переносить в одну из систем для работы с XBRL
Настоятельно рекомендую сделать выходные формы, для анализа получившегося результата, до процедуры выгрузки.
В Четвертых:
Наверное, самый большой период будет, Тестирование выгрузки. Тестирование надо начинать как можно раньше. И делать это на 4 квартале 17 года.
В Пятых и это последнее:
Подготовка отчетных данных за январь, февраль, март и первый квартал 2018 г. и тестирование выгрузки. Прежде чем сдать придется повозится с ними.
Если возникли вопросы, спрашивайте в комментариях, пишите мне в соцсетях, постараюсь ответитьТак же продолжу освещать эту тему. Ждите следующих материалов в ближайшее время.
